IVTM (Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica)
👉 El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM), conocido popularmente como impuesto de circulación, es un tributo municipal anual que deben pagar todos los propietarios de vehículos aptos para circular en España. Su importe depende de la potencia fiscal del vehículo y de las tarifas fijadas por cada Ayuntamiento.
¿Qué es el IVTM?
El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica es un impuesto directo, real, obligatorio y de gestión municipal, regulado en los artículos 92 a 99 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (RDL 2/2004).
Se paga una vez al año y grava la titularidad de vehículos de motor aptos para circular por vías públicas: coches, motos, camiones, autobuses, tractores, remolques, etc.
👉 Popularmente se le llama “impuesto de circulación”, porque su pago es requisito indispensable para poder circular legalmente.
Características principales del IVTM
Impuesto local: gestionado y recaudado por los Ayuntamientos.
Obligatorio: todos los propietarios de vehículos matriculados deben abonarlo.
Anual: se devenga el 1 de enero de cada año.
De carácter real: no depende de la renta del contribuyente, sino de las características técnicas del vehículo.
No vinculante al uso: se paga aunque el vehículo no circule, siempre que no esté dado de baja en Tráfico.
¿Quién paga el impuesto
El sujeto pasivo es el titular del vehículo que figure en el Registro de la Dirección General de Tráfico (DGT) a fecha 1 de enero.
🔹 Ejemplo:
Si vendes tu coche en febrero, el impuesto de ese año lo pagas tú (titular a 1 de enero).
Aunque pactes con el comprador otro reparto, el Ayuntamiento siempre reclamará al titular registrado en Tráfico.
Vehículos que tributan y exenciones
Vehículos sujetos al IVTM
Turismos.
Motocicletas.
Camiones y furgonetas.
Autobuses.
Tractores, remolques y semirremolques. (Muchos ayuntamientos eximen a los vehículos agrícolas provistos de Cartilla de Inspección Agrícola)
Exenciones
Vehículos oficiales del Estado, CCAA o Ayuntamientos.
Vehículos diplomáticos y consulares.
Vehículos históricos y con matrícula de coleccionista (según normativa municipal).
Vehículos para personas con movilidad reducida o adaptados a minusvalía.
- Ambulancias y vehículos destinados al transporte sanitario.
- Vehiculos de transporte público que excedan de nueve plazas.
Cálculo del IVTM
El importe del impuesto se calcula en base a:
Potencia fiscal del vehículo (expresada en caballos fiscales, CVF).
Categoría del vehículo (turismo, moto, camión, autobús, tractor, etc.).
Cuotas mínimas legales establecidas por la Ley de Haciendas Locales.
Coeficientes y tarifas municipales: cada Ayuntamiento puede subir los importes hasta un 2x del mínimo legal.
El cuadro de tarifas básico está recogido en el art. 95 de la LHL, pero se actualizan anualmente por las ordenanzas fiscales municipales.
Tablas de cuotas mínimas del IVTM
1. Turismos
| Potencia fiscal (CVF) | Cuota mínima (euros) |
|---|---|
| Hasta 8 CVF | 25,24 € |
| De 8 a 11,99 CVF | 68,16 € |
| De 12 a 15,99 CVF | 143,88 € |
| De 16 a 19,99 CVF | 179,22 € |
| 20 CVF o más | 224,00 € |
2. Motocicletas
| Cilindrada | Cuota mínima |
|---|---|
| Hasta 125 cc | 8,84 € |
| 125 – 250 cc | 15,14 € |
| 251 – 500 cc | 30,30 € |
| 501 – 1000 cc | 60,58 € |
| Más de 1000 cc | 121,16 € |
👉 Los Ayuntamientos pueden incrementar estas tarifas.
Ejemplos prácticos de cálculo
Turismo de 12 CVF en Madrid:
Mínimo legal: 143,88 € → Ayuntamiento aplica coeficiente x1,35 → 194 € aprox.Moto de 500 cc en Barcelona:
Mínimo legal: 30,30 € → Barcelona aplica x1,75 → 53 € aprox.
Diferencias del IVTM entre ciudades
El importe del IVTM puede variar mucho según el municipio.
| Ciudad | Tipo de vehículo (12 CVF) | IVTM aprox. anual |
|---|---|---|
| Madrid | Turismo 12 CVF | 194 € |
| Barcelona | Turismo 12 CVF | 220 € |
| Valencia | Turismo 12 CVF | 200 € |
| Sevilla | Turismo 12 CVF | 185 € |
| Bilbao | Turismo 12 CVF | 170 € |
| Zaragoza | Turismo 12 CVF | 210 € |
| Málaga | Turismo 12 CVF | 188 € |
| Murcia | Turismo 12 CVF | 192 € |
| Valladolid | Turismo 12 CVF | 175 € |
| Alicante | Turismo 12 CVF | 205 € |
👉 Como ves, el IVTM para el mismo coche puede variar desde 170 € en Bilbao hasta 220 € en Barcelona, lo que supone casi un 30 % de diferencia según el municipio.
Bonificaciones y reducciones
Vehículos eléctricos: hasta el 75 % de bonificación en muchos Ayuntamientos.
Vehículos híbridos o de bajas emisiones: descuentos variables.
Familias numerosas: algunos municipios aplican reducciones.
Vehículos históricos: bonificaciones totales o parciales.
Impago del IVTM
No pagar el IVTM genera:
Recargos automáticos (5 %, 10 %, 20 %).
Intereses de demora.
Embargo de cuentas o del propio vehículo.
Prohibición de circular si no se acredita estar al corriente.
11. Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Qué pasa si vendo el coche después del 1 de enero?
El IVTM lo paga el titular a 1 de enero, aunque se puede pactar otro reparto con el comprador.
¿Tengo que pagar IVTM si mi coche está averiado o no circula?
Sí, salvo que lo des de baja temporal o definitiva en la DGT.
¿Los coches eléctricos pagan IVTM?
Sí, pero muchos municipios aplican bonificaciones de hasta el 75 %.
¿Qué ocurre si no pago el impuesto?
Se generan recargos, embargo del vehículo y no podrás pasar la ITV ni realizar trámites.
🚨 ¿Cuándo necesitas un abogado para reclamar el IVTM?
Te han cobrado una cuota errónea.
No te han aplicado la bonificación por eléctrico o híbrido.
Has vendido el coche y el Ayuntamiento sigue reclamándote el impuesto.
Has recibido un embargo por impago del IVTM.
👉 En estos casos, un abogado especialista en derecho administrativo puede ayudarte a reclamar, recurrir y defender tus derechos frente al Ayuntamiento.
🚗 Top 5 ciudades con el IVTM más caro en España (2025)
| Ranking | Ciudad | IVTM aprox. anual (12 CVF) |
|---|---|---|
| 🥇 1 | Barcelona | 220 € |
| 🥈 2 | Zaragoza | 210 € |
| 🥉 3 | Alicante | 205 € |
| 4 | Valencia | 200 € |
| 5 | Murcia | 192 € |
🚙 Top 5 ciudades con el IVTM más barato en España (2025)
| Ranking | Ciudad | IVTM aprox. anual (12 CVF) |
|---|---|---|
| 🥇 1 | Bilbao | 170 € |
| 🥈 2 | Valladolid | 175 € |
| 🥉 3 | Sevilla | 185 € |
| 4 | Málaga | 188 € |
| 5 | Madrid | 194 € |
👉 Esto significa que un coche medio de 12 CVF puede pagar 220 € en Barcelona frente a 170 € en Bilbao, una diferencia de 50 € al año solo por el lugar de residencia.